深陷4.5亿票据官司

方天问

银行间的票据案又添一起。据苏州银行12月2日在证监会网站披露的招股书显示，该行拟在深交所发行不超过10亿股A股，所募资金将全部用于补充该行核心一级资本。不过，苏州银行因承兑汇票转贴现陷入金额达4.5亿元的诉讼案中，且涉及的四家银行相互间开始“扯皮”，这或对该行财务状况及经营业绩造成不利影响。

深陷4.5亿票据官司

据《苏州银行首次公开发行股票招股说明书》的重大诉讼与仲裁事项显示，苏州银行存在有3起尚未了结、与承兑汇票转贴现事件相关的诉讼案件。涉及银行达4家，其中，针对苏州银行的涉诉金额达4.5亿元。

事情要追溯到2015年7月2日，鄂尔多斯农商行向苏州银行转贴现一批金额为6亿元的商业承兑汇票；同日，苏州银行将其转贴现至某地方行北京分行，后者又将其转贴现至某股份行三亚分行。经转上述4家银行，最终该批票据尚有4亿元资金未能收回。

今年以来，多家银行都发生了票据风险事件，从国有银行、股份银行到城商行无一“幸免”，银行票据核查不严、票据在银行间的转让“被掉包”等问题也相继暴露。

诉讼关系错综

相比前面几起票据风险事件，这四家银行间还有着颇为错综的诉讼关系。据苏州银行招股书披露，2016年4月份，上述股份行三亚分行向法院诉上述地方行北京分行支付承兑汇票款4亿元。9月，地方行北京分行以及苏州银行分别提起上诉请求。同时，地方行北京分行也就相关事件两次起诉苏州银行，合计涉诉金额为4.5亿元，目前案件正处于一审阶段。

不止如此，苏州银行在招股说明书上还表示，因上述案件所涉及的商业承兑汇票是由鄂尔多斯农商行转贴现而取得，因此苏州银行不排除根据其与鄂尔多斯农商行之间的合同行使追索权。

从这复杂的诉讼关系看去，四家银行似乎都在互相推诿。一位知情人士告诉北京商报记者，苏州银行想积极推动事件解决，其在这个票据传递过程中属于中间环节，都是在合规的前提下进行操作的。

未决诉讼对于筹备上市的苏州银行来说也无疑不是好消息。苏州银行表示，如果法院作出不利于该行的判决，可能对其财务状况及经营业绩造成不利影响。而苏州银行2015年实现净利润为18.41亿元，这笔涉诉款项占2015年盈利的四分之一。

值得一提的是，今年不少拟上市的金融机构被曝出身背未决诉讼，涉及金额在千万至数十亿间不等。有分析认为，诉讼可能为企业的上市路蒙上阴影，也有业内人士持不同观点。

一位金融业分析师表示，现在经济状况不好，作为经济的重要参与者，金融机构有坏账很正常，关键在于坏账的比例。而诉讼是解决坏账的一个方式，所以也在所难免。北京市君致律师事务所合伙人余彬对北京商报记者进一步表示，每个案件情况不同，未决诉讼要具体分析胜败诉的可能性、败诉会造成的损失、以及对公司主业和营业收入的影响，不能一概而论，认为只要有诉讼，就会给企业带来很大损失。

资本充足率连续下降

尽管有无诉讼并非影响苏州银行上市最主要的因素，但其自身业绩也并不十分乐观。

据苏州银行照顾说明书披露，截至2015年底，苏州银行总资产为2309亿元，净资产为186.68亿元；全年营业收入69.18亿元，较2014年增长了19%；实现净利润18.41亿元，较2014年增长了3%，这个数字在净利润增速多处于两位数的地方银行大军中并不占优。

而资产质量方面，苏州银行2015年末的核心一级资本充足率为10.67%，2014年末和2013年末的数据分别为11.68%和14.05%，连续三年呈下滑态势；2015年底不良率为1.48%，较2014年末的1.37%增加0.11个百分点；拨备覆盖率2013年至2015年分别为296.58%，203.43%和204.18%。

不过，对于2016年拟上市银行的盈利能力，国泰君安银行团队在研报中表示，拟上市银行均为区域性银行，经营对区域发展依赖程度较大，可谓“成也萧何败也萧何”。

这可能成为苏州银行的一个优势。今年以来，从江苏银行打响银行A股IPO破冰头炮，到江苏省内的多家农商行陆续上市，再到如今苏州银行IPO取得进展，江苏省无疑是今年银行IPO的热门地区。